CẬP NHẬT NGÀNH NGÂN HÀNG: DỰ THẢO THÔNG TƯ THAY THẾ THÔNG TƯ 22/2019-NHNN - THEO LỘ TRÌNH TIẾN TỚI BASEL III

Ngày 29/04/2026, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) vừa lấy ý kiến dự thảo Thông tư thay thế Thông tư 22/2019-NHNN về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của hệ thống Ngân hàng, áp dụng các tiêu chí tiệm cận với chuẩn Basel III. Dự thảo là văn bản tiếp nối Thông tư 14/2025 về tỷ lệ an toàn vốn theo chuẩn Basel III, sẽ chính thức được áp dụng từ năm 2030 và đảm bảo hệ số CAR của các ngân hàng trên toàn hệ thống đạt chuẩn Basell III từ năm 2034. 

Dự thảo thay thế Thông tư 22 chuyển trọng tâm quản lý thanh khoản từ các chỉ tiêu đơn thuần trên bảng cân đối sang đánh giá nhạy cảm hơn với rủi ro, tập trung vào chất lượng nguồn vốn, tính thanh khoản của tài sản và khả năng ổn định hệ thống. Các tỷ lệ đảm bảo an toàn được áp dụng theo từng bước từ năm 2028, tương đương còn 2 năm để hệ thống Ngân hàng có các biện pháp để đáp ứng tỷ lệ.

Báo cáo cập nhật gồm những luận điểm chính như sau:

• Việc áp dụng LCR và NSFR đặt ra yêu cầu các Ngân hàng cần cơ cấu lại bảng cân đối để đáp ứng tỷ lệ. 

• Tỷ lệ CDR khi được áp dụng trong thời gian chuyển tiếp khi LCR và NSFR chưa đạt 100% được đánh giá là khó khăn đối với hệ thống Ngân hàng

• Tác động của dự thảo thông tư mang tính phân hóa giữa các nhóm ngân hàng.

Hệ thống Ngân hàng Việt Nam đã có sự chuẩn bị cho Basel III với nhiều Ngân hàng như ACB, VIB, MBB, VPB, TCB... tuyên bố triển khai Basel III cũng như áp dụng tỷ lệ đảm bảo khả năng thanh khoản LCR và tỷ lệ nguồn vốn ổn định ròng NSFR trong giám sát rủi ro định kỳ. Tuy nhiên, việc triển khai LCR và NSFR đang đặt ra không ít thách thức, bao gồm chi phí tuân thủ gia tăng khi ngân hàng phải nắm giữ nhiều tài sản thanh khoản hơn thay vì ưu tiên tài sản sinh lời, áp lực huy động vốn dài hạn trong bối cảnh thị trường trái phiếu còn chưa phát triển đầy đủ, cũng như yêu cầu cao hơn về năng lực quản trị rủi ro thanh khoản nội bộ, từ đó ảnh hưởng đến khả năng sinh lời.